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公告]中国重工:详式权益变动报告书

归档日期:11-29       文本归类:带式舟桥      文章编辑:爱尚语录

  股票简称:中国重工 证券代码:601989 股票上市地点:上海证券交易所

  露内容与格式准则第15号—权益变动报告书》、《公开发行证券的公司信息披露

  告书,依照《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格

  式准则第15 号——权益变动报告书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格

  式准则第16 号——上市公司收购报告书》的规定披露相关信息,并统一授权中

  中国重工召开第一届董事会第十次会议和中国重工2010年第一次临时股东大会

  审议通过, 已经获得国务院国有资产监督管理委员会的批准,并已经中国证监会

  目标资产/交易标的指大船重工 100%的股权、渤船重工 100%的股权、北船重

  本次重大资产重组/本次指中国重工分别向中船重工集团、大船集团、渤船集团、

  交易/本次重组/本次非公华融资产、建行大连分行、国开金融、东方资产非公开

  洋工程设备、机械电子设备的设计、研制、生产、修理、租赁、销售;船用技术、

  5中船重工集团通过其全资子公司天津船舶工业公司和渤船集团合计持有其 100%的股权,其中,天津船舶

  6其中,中船重工集团直接持有风帆股份 33.99%的股权,通过其全资子公司保定风帆集团有限责任公司持

  中船重工集团成立于 1999年 7月 1日,是在原中国船舶工业总公司所属部

  史财务数据来源于集团公司经审计的 2009年审计报告(大信审字[2010]第

  截至本报告书签署日,中船重工集团持有中国重工 65.13%的股份,直接持

  有风帆股份有限公司(股票代码 600482)33.99%的股份、通过全资子公司保定

  风帆集团有限责任公司持有风帆股份2.01%的股份,通过下属第七二五研究所和

  中船重工科技投资发展有限公司合计持有乐普(北京)医疗器械股份有限公司(股

  票代码 300003)47.45%的股份。除此以外,中船重工集团未在其他境内、境外

  截至本报告书签署日,中船重工集团持有中船重工财务有限公司 93.57%的

  的批复》(科工财务[2010]802号)的批准,军民分线中涉及军工的具体安排向

  重工出具了《关于大连船舶重工集团有限公司“军民分线”有关事项的承诺函》、

  船重工89.63%股权和山船重工63.72%股权按照 6.93元/股的发行价格认购中国

  决定,同意以大船集团持有的大船重工78.101%股权按照 6.93元/股的发行价格

  决定,同意以渤船集团持有的渤船重工83.6740%股权按照 6.93元/股的发行价

  事宜的通知》(华融发[2010]170号),同意以持有的大船重工8.768%股权、渤船

  重工8.22%股权、山船重工36.28%股权按照 6.93元/股的发行价格认购中国重工

  5、根据《关于进一步做好债转股资产交接工作的通知》(建总函[2005]512

  有的大船重工9.152%股权按照 6.93元/股的发行价格认购中国重工为本次重大

  集团公司重组交易事项的决议》,同意以持有的渤船重工8.1021%股权和北船重

  工5.22%股权按照6.93元/股的发行价格认购中国重工为本次重大资产重组发行

  组相关问题的批复》(中东处[2010]47号),同意以持有的大船重工3.979%股权

  按照 6.93元/股的发行价格认购中国重工为本次重大资产重组发行的股份,并以

  连分行、国开金融、东方资产与中国重工签署了《非公开发行股份购买资产协议》。

  10、2010年9月13日,国务院国资委出具了《关于中国船舶重工集团公司

  11、2010年9月14日,国务院国资委出具了《关于中国船舶重工股份有限

  公司非公开发行股票暨资产重组有关问题的批复》(国资产权[2010]1001号),

  12、2010年9月16日,中国重工召开 2010年第一次临时股东大会,审议

  13、2010年9月28日, 中船重工集团、大船集团、渤船集团、华融资产、

  14、2010年 12月 17日,中国证监会并购重组审核委员会 2010年第 37次

  15、2011年1月30日,中国证监会核准中国重工本次发行股份购买资产暨

  433,207.02万股,持股比例65.13%,为中国重工的第一大股东。本次权益变动

  后中国重工新增 2,516,316,560股 A股股票。本次权益变动前后中国重工的股本

  本次发行前,中船重工集团持有中国重工 65.13%的股份;本次发行后,中

  船重工集团及全资子公司大船集团、渤船集团合计持有中国重工69.48%的股份。

  中船重工拟以 6.93元/股的发行价格向中船重工集团、大船集团、渤船集团、

  华融资产、建行大连分行、国开金融、东方资产非公开发行股份 2,516,316,560

  股,收购其持有的大船重工100%的股权、渤船重工100%的股权、山船重工 100%

  的股权和北船重工 94.85%的股权。其中,中国重工向中船重工集团、大船集团

  分行、国开金融、东方资产分别和/或共同持有的大船重工100%的股权、渤船重

  工100%的股权、山船重工100%的股权和北船重工94.85%的股权。其中,本公司

  持有北船重工89.63%的股权、山船重工63.72%的股权;大船集团持有大船重工

  78.101%的股权;渤船集团持有渤船重工 83.674%的股权;华融资产持有大船重

  工8.768%的股权、渤船重工8.2239%的股权、山船重工36.28%的股权;建行大

  连分行持有大船重工9.152%的股权;国开金融持有渤船重工8.1021%的股权、北

  日出具的《资产评估报告书》(中企华评报字[2010]第 293-1号、中企华评报字

  293-4号),各方确定交易标的之交易价格,以经国务院国有资产监督管理委员

  号和中企华评报字[2010]第 293-3号),经国务院国资委核准的目标资产的评估

  中国重工以每股 6.93元的价格(以下简称“发行价格”)向转让方发行股票,

  2010年 7月 9日中国重工实施每股派发现金 0.04437元。上述发行价格为

  前 20个交易日中国重工股票交易均价 6.97元扣减派息后由交易各方协商确定。

  议》生效之日起 30日内(遇节假日顺延)开始依法办理交易标的的变更登记过

  户手续,并尽最大努力在《非公开发行股份购买资产协议》生效 60日内完成。

  股份,不享有中国重工自交易标的评估基准日至交割日(“过渡期间”)实现的可

  15日以前(含 15日),专项审计基准日为交割日所在月前一月的最后一日;如

  果交割日是日历日的 15日以后(不含 15日),则专项审计基准日为交割日所在

  计报告出具日后 10日内以现金方式向各转让方返还;如果目标公司的净资产值

  造成损失,违约方应承担责任并赔偿守约方的全部损失(包括合理的法律费用)。

  转让方转让予中国重工交易标的之交易价格为 1,743,807.38万元。各转让

  (1)中船重工集团拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 475,451.19

  (2)国开金融拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 43,337.78万元;

  (3)东方资产拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 35,777.09万元;

  (4)华融资产拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 170,543.02万元;

  (5)建行大连分行拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 82,290.00万

  (6)大船集团拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 702,243.40万元;

  (7)渤船集团拟转让予中国重工交易标的的交易价格为 234,164.90万元。

  中国重工拟向各个转让方合计发行 A股普通股股票 2,516,316,560股,拟向

  化学品船、滚装船等各类别船舶,以及FPSO、自升式钻井平台、半潜式钻井平

  等国家和地区。大船重工 2009年船舶产量为 385.15万载重吨,2009年底手持

  船舶订单 1,897万载重吨。根据克拉克松研究公司统计,大船重工 2009年底手

  大船重工先后成功开发了VLCC、5668 TEU集装箱船、4250 TEU集装箱船、

  18万吨散货船、11万吨成品油轮、7.6万吨成品油轮等产品,取得良好的经营

  业绩。大船重工还成功开发了大型高速滚装船、化学品船、FPSO等高技术、高

  岳华专审字[2010]第 1935号)。本次交易前,大船重工进行了军民分线管理。因

  遵循配比原则,按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和

  年8月31日出具了《资产评估报告书》(中企华评报字(2010)第 293-1号)。

  以及冶金设备、大型水电设备等非船产品。渤船重工主要船舶产品包括:38.8

  万吨矿砂船、20万吨散货船、17.4万吨散货船、5.8万吨散货船、5.73万吨散

  货船、4.5万吨散货船等散货船;32万吨原油船、29.7万吨原油船、16.3万吨

  原油船、15.9万吨原油船、4.9万吨成品油船、4.6万吨成品油船等油船;

  3,500m3LPG船等液化石油气船。主要客户面向国内外航运市场上的知名船东。

  2009年船舶产量为 113.9万载重吨,2009年底手持船舶订单 640万载重吨。

  岳华专审字[2010]第 1885号)。本次交易前,渤船重工进行了军民分线管理。因

  遵循配比原则,按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和

  年8月31日出具了《资产评估报告书》(中企华评报字(2010)第 293-2号)。

  建造;多种型式的海洋平台和浮式生产结构(如 FPSO等)的建造;多种类型的

  主要集中在世界几大航运国家所在地区如欧洲、亚洲。北船重工 2009年船舶产

  年8月31日出具了《资产评估报告书》(中企华评报字(2010)第 293-4号)。

  大的船舶修理企业之一,在国内具备较强的竞争实力,可按照中外船级社的规范、

  从单一修理向大型改装工程和海洋工程转变。山船重工已与韩国、希腊、土耳其、

  新加坡、德国、印度、俄罗斯、英国、美国、香港、台湾等 30多个国家和地区

  的各大航运公司建立并保持着良好的修船业务关系。2009年山船重工修理船舶

  3.5万吨散货船和 9.3万吨散货船,主要客户遍及亚洲,欧洲,美洲。其中,向

  英国船东交付的海洋风车安装船为世界首制船舶。2009年山船重工船舶产量为 9

  年8月31日出具了《资产评估报告书》(中企华评报字(2010)第 293-3号)。

  截至本报告书签署之日,中船重工集团持有中国重工 4,332,070,232股股

  份,其中持有的限售股份数量为 4,332,070,232股,解除限售的日期为2012 年

  12月16 日。中船重工集团在中国重工首次公开发行股票前承诺:“自本公司股

  截至本报告书签署之日,中船重工集团持有北船重工 89.63%的股权、山船

  重工63.72%的股权;大船集团持有大船重工78.101%的股权;渤船集团持有渤船

  重工83.6740%的股权;华融资产持有大船重工8.768%的股权、渤船重工 8.2239%

  的股权、山船重工36.28%的股权;建行大连分行持有大船重工9.152%的股权;

  国开金融持有渤船重工8.1021%的股权、北船重工5.22%的股权;东方资产持有

  大船重工 3.979%的股权。该等股权不存在设置质押、司法冻结或其他受限制的

  出让金、税费(契税、办证费用等)。如因未取得土地使用权和/或房屋权属证明、

  28项房屋资产,权属证明正在办理过程中,预计将于 2011年 12月 31日前取得

  全部房屋产权证书;对本次重大资产重组范围内暂时无需取得权证的 17项房屋

  资产,权属证明将在达到权证办理条件后及时办理,预计将于 2012年 12月 31

  日前取得除经济适用房外 16项房屋资产的房屋产权证书。如届时仍未取得全部

  限责任公司经济适用房未来处置安排的承诺函》,承诺:不晚于 2011年底,完成

  东方资产以其持有的大船重工 100%的股权、渤船重工 100%的股权、北船重工

  94.85%的股权和山船重工 100%的股权认购中国重工本次非公开发行的股份

  本次交易价格以中企华出具的《资产评估报告书》(中企华评报字[2010]第

  中企华评报字[2010]第 293-3号)为依据,经国务院国资委核准的目标资产的评

  持续发展。中国重工将继续保持独立运作。中船重工集团于 2010年7月14日向

  入中国重工的不具有涉军保密性质的船舶配套和其他企业,其中 3家企业(天津

  新港船舶重工有限责任公司、上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司、重庆衡山机械厂)

  的发电机组产品主要为陆用发电机,功率主要在 500千瓦以下;中国重工下属上

  海第二分公司和陕柴重工生产的发电机组主要为船用发电机组,功率主要在 500

  日与中国重工签署了《避免同业竞争协议》,并于 2008年5月21日向中国重工

  发展,中船重工集团与中国重工于 2010年7月14日签订了《避免同业竞争协议

  市的上市公司不超过 5%以上的权益;或因第三方的债权债务重组原因使中船重

  (i)终止与中国重工或中国重工的附属企业进行交易,或(ii)减少该等人士、

  供给中国重工或其附属企业。中国重工应自收到该通知之日起 30日内,以书面

  国重工附属企业有权根据该补充协议 4.4条的规定随时一次性或多次向中船重

  低于30%;或根据适用法律或任何有关的上市规则中船重工集团不再被视为中国

  油机重工有限责任公司等 5家企业,中船重工集团承诺将在上述企业满足形成生

  岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机有限公司剩余40%股权,并按符合资格的评估

  机械厂和重庆衡山机械厂等 4家企业,中船重工集团承诺给予中国重工优先选择

  权,中国重工可在上述 4家企业满足完成搬迁或完成改制、且具备持续经营能力

  经营管理。中船重工集团将尽力促使上述 4家企业在本次重大资产重组完成后的

  江峡船舶柴油机厂等短期内难以达到上市要求的 4家企业,中船重工集团承诺给

  予中国重工优先选择权,中国重工可在上述 4家企业满足完成搬迁或完成改制、

  国重工或由中国重工经营管理。中船重工集团将促使上述 4家企业尽快满足上市

  中船重工集团于 2010年 12月2日出具《关于进一步避免与中国重工同业竞

  2010年 12月 30日,在《关于进一步避免与中国重工同业竞争问题有关事

  中国重工时触发条件的进一步说明》,进一步针对存在潜在同业竞争情况的 16

  2010年 12月 30日,在《关于进一步避免与中国重工同业竞争问题有关事

  中国重工时触发条件的进一步说明》,进一步针对存在潜在同业竞争情况的 16

  组、全民所有制企业改制工作。针对存在潜在同业竞争情况的 16家企业,任一

  企业满足为其设定的全部触发条件后(见下表),中船重工集团承诺在 1年内提

  本次交易完成后,中国重工 2009年产品采购关联交易金额由 20.25亿元上

  月金额由 7.90亿元上升至 47.76亿元,对应占同类交易金额比例由 11.24%上升

  至 23.35%。主要原因是目标公司通过中船重工集团的集中采购平台——中船物

  中国重工 2009年、2010年 1-6月通过中船物贸(含子公司)和中船物总(含

  子公司)合计的关联采购货物金额分别为 68.25亿元、37.64亿元,占同期关联

  采购货物总金额的比例分别为80.21%和78.80%,占同期全部采购货物金额的比

  分别对中船物贸出具的《2009年度审计报告》(信会师报字[2010]第 20703号)、

  对中船物总出具的《2009年度审计报告》(信会师报字[2010]第 20677号),中

  船物贸、中船物总于 2009年的营业收入合计为 303.75亿元。中国重工 2009年

  68.25亿元占中船物贸及中船物总合计营业收入的比例为22.47%上述通过中船

  了《关于规范与中国船舶重工股份有限公司关联交易的承诺函》,承诺在未来 5

  本次交易完成后,中国重工 2009年接受劳务关联交易金额由 194.89万元上

  月金额由 36.00万元上升至 12,722.37万元,对应占同类交易金额比例由 100%

  下降至 84.91%。主要原因是目标公司接受中船重工集团的专业化国际贸易平台

  中国重工 2009年、2010年 1-6月通过中船国贸的关联接受劳务交易金额分

  别为 2.79亿元和 1.09亿元,占同期关联接受劳务总金额的比例分别为 82.78%

  和86.01%,占同期全部接受劳务金额的比例分别为55.02%和73.03%。

  中船国贸是中船重工集团持股 94.35%的控股子公司,主要向中船重工集团

  本次交易完成后,2009年中国重工产品销售关联交易金额由 40.23亿元下

  降至 20.21亿元,对应占同类交易金额比例21.70%下降至4.51%;提供劳务的关

  此外,关联方借款利息支出金额由 18,307.32万元上升至 61,726.43万元,

  对应占同类交易金额比例由79.22%下降到36.14%;关联方存款利息收入金额由

  至38.39%。关联方借款利息支出、关联方存款利息收入金额上升的主要原因是,

  其控制的关联企业(不含中国重工)的其他应收款余额为 16,452.46万元,其中,

  15,535.49万元为渤船集团对渤船重工的往来欠款,截至本报告书签署之日,渤

  船集团已将该等往来欠款支付给渤船重工;剩余 916.98万元为应收的废料销售

  采购货物 2010年交易金额(不含税)上限为 95亿元和 2011年的交易金额(不

  含税)上限为 96亿元;销售货物 2010年交易金额(不含税)上限为 35亿元和

  供劳务2010年度的交易金额上限为1亿元和2011年度的交易金额上限为1亿元,

  接受劳务 2010年度的交易金额上限为 5亿元和 2011年度的交易金额上限为 5

  责任公司之间 2010年度存款增加额不超过人民币 300亿元,2010年度贷款增加

  额不超过人民币 30亿元。办理存/贷款业务按照公平原则,存/贷款利率执行中

  重工集团于2010年7月14日出具了《规范与中国船舶重工股份有限公司关联交易

  议内容,均按照公平原则办理,存/贷款利率执行中国人民银行关于存/贷款利率

  董事会第十次会议审议通过和 2010年第一次临时股东大会审议通过,相关的决

  2009年度股东大会及 2010年第一次临时股东大会审议通过的决议:2010年度存

  款发生额不超过 350亿元;2010年度贷款发生额不超过 70亿元。中国重工召开

  第一届董事会第十三次会议审议通过了前述制度,并已于 2010年 11月 19日对

  利益,中船重工集团作为中国重工的控股股东,于 2010年 12月 30日出具了《中

  生,中船重工集团承担因此给中国重工造成的一切损失(含直接损失和间接损失)

  四个月内,信息披露义务人及其关联方与中国重工未发生合计金额高于 3,000

  万元的资产交易或高于中国重工最近经审计的合并财务报表净资产 5%以上的交

  大资产重组工作中特殊财务信息豁免披露的批复》(科工财务[2010]802 号),

  并初出具了带强调事项段的保留意见的审计报告(大信审字[2010]第 1-1688

  下事项进行了抵销:(1)贵集团本部与所属子公司以及所属子公司之间的往来;

  (2)贵集团本部收取所属子公司以及所属子公司之间收取的股利;(3)贵集团

  间的内部交易。 (5)贵集团所属子公司之间其他可识别的内部交易。2、贵集团

  本部期初账面存有其他应收款六项共计 17,383万元、长期股权投资九项共计

  25,690万元,贵集团认为上述资产系集团公司成立时接收的资产,期限均在十

  的审计证据。3、截止至 2009年 12月 31日,贵集团所属企业船舶重工大厦有限

  公司固定资产中房屋建筑的原值为 31,091万元,累计折旧 4,437万元,净值

  26,654万元。由于该公司尚未取得房屋所有权证书,我们无法对此项固定资产

  的所有权获取相关的审计证据。此外,截止至 2009年 12月 31日,该公司的净

  资产为-9,876万元,2009年度的净利润-1,319万元,上述情况表明该公司的持

  七六〇研究所应收大连北洋集团公司的债权金额较大,2009年年初金额为 1.88

  亿元,2009年 11月以评估价值 1.2亿元的房产偿还该所部分欠款,其余以货币

  允反映了贵集团2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金

  计,基本建设部分未经审计。2、贵集团所属企业深圳市远舟科技实业有限公司(以

  下简称“深圳远舟”)于 2004年2月1日,通过注册在英属维尔京群岛的港口城

  市贸易有限公司与英辉控股有限公司(以下简称“英辉控股”)签订《股权转让协

  议》及附属协议,以港币 1元购买了英辉控股在英辉南方(香港)有限公司(以下

  简称“英辉香港”)所持的51%股权,并以每年支付港币 200万元(但不应超过港

  币500万元)的附加条件同时取得了英辉香港所欠英辉控股债权港币7,095万元。

  2008年12月1日,深圳远舟将英辉香港所属全资子公司英辉南方(广州番禹)造

  船有限公司(以下简称“英辉番禹”)以 1元的股权投资成本入账,编制合并报表

  照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,

  本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。纳入合并报表范围的 30

  家事业单位执行《军工科研事业单位会计制度》、《军工科研事业单位财务制度》

  管理委员会于 2008年 10月 10日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于

  的通知》(评价函[2008]262号)的有关规定,将军工科研报表转换为企业报表。

  在编制合并报表时,根据《国务院国有资产监督管理委员会关于做好 2009年度

  中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》〔国资发评价[2009]308号)的

  所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

  权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》

  期权等)的基础上预计未来现金流量来确认折现率,但不应当考虑未来信用损失。

  至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期

  回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

  值(即固定资产原价减去累计折旧和己计提的减值准备),以及尚可使用年限重新

  计算确定折旧率和折旧额。本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、

  连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计入当期损

  业会计准则第 13号—或有事项》规定,预计将会接受裁减建议的职工数量,根

  金额,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,作为未确认融资费用,

  的购价预计低于行使选择权时租赁资产的公允价值的5%(含5%);租赁期占租赁

  性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(计量。

  照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产

  解释第三号规定,对安全费余额 4,900,236.62元由其他应付款调整计入专项储

  备中,并调整了 2009年可比资产负债表年初数,该调整事项对本报告期及上期

  造船设备有限公司 1,600万元出资无偿转让给武汉船舶工业公司,另武汉中北造

  青岛北海船务实业公司,根据青岛北海船厂文件北船(2009) 10号文件通知己注

  销;青岛久发实业公司,根据青岛北海船厂文件北船(2009) 6号文件通知己停

  业。以上二户企业无需纳入 2009年合并范围。该合并范围变更对资本公积期初

  数影响 82,441.10元,未分配利润期初数影响-370,204.81元,少数股东权益期

  额为 1.351亿元,持股比例为82.19%,因去年正在建设未营业,所以未纳入去

  年合并范围,今年该公司己营业,故纳入 2009年合并范围。减少青岛北海劳务

  工程有限责任公司,根据船重资[2009]377号《关于对青岛北海劳务工程有限责

  注销,本年度己清理完毕,无需纳入 2009年合并范围。该合并范围变更对未分

  计研究院,2008年云南昆船数码科技有限公司未纳入合并范围;2009年云南昆

  并于 2009年纳入合并范围。2008年云南昆船设计研究院对云南昆船数码科技有

  该合并范围变更对资本公积期初数影响-454,306.63元,未分配利润期初数影响

  远舟船舶科技有限公司由于 2010年将要进行清理,属于关停并转企业,已上报

  资子公司,其中本公司股权51%,个人股49%。按照集团指示精神,2009年对个

  人股部分进行赎回,变为100%国有全资子公司。该公司 2008年底未分配利润金

  -385,460.43元。因此赎回时必须将该部分少数股东权益一并收回,造成所有者

  权益金额变动。该合并范围变更对未分配利润期初数影响-385,460.43元。

  上海中船长欣线缆配套有限公司的长期投资总额 3,036,386.49元,减少少数股

  子集团有限公司,致期初未分配利润增加 113,466.72元,外币报表折算差额

  柴油机有限公司,减少上海亨通电站公司,致使期初资本公积增加 3,704,224.24

  限公司和三级控股公司青岛海西电力工程有限公司因 2008年处于建设期,未发

  生经济业务,故未纳入 2008年合并报表范围。2009年以上两家公司正常经营,

  -454,306.63元,未分配利润期初数影响 454,306.63元,少数股东权益期初数

  得额调减事项进行会计处理,调增期初未分配利润 1,653,722.46元。子公司大

  连船舶工业工程公司 2008及 2007年年度财务报表少计缴营业税金及附加

  武昌船舶重工有限责任公司补缴纳以前年度税款 1,487,866.49元,调减年

  业所得税,2009年清算汇缴时尚未批复,重新按25%的税率计算企业所得税,影

  检查中查出06、07年少缴纳所得税 2,054,712.30元,本年税务自查中查出 08

  税审中查出期初存货少计 170,500.00元,长期待摊费用少计 435,745.75元,递

  延所得税资产少计421,294.08元,资产总额合计1,027,539.83元应调整期初数。

  收到新安县国家税务局税务行政处罚决定书(新安国税罚[2009]8号、新安国税

  处[2009] 9号),向其追缴以前年度的增值税 106,897.47元、以前年度的企业

  元,共计 3,183,974.50元,追溯调整中船重工第七二五研究所期初未分配利润

  重庆清平机械厂因 2008年度递延所得税资产计算错误,调减 2009年度初未

  响,2008年度少计缴企业所得税 744,450.08元,影响期初未分配利润

  2,233,350.25元。另外该单位已售船只材料出库单据重复入账错误,导致以前

  年度完工销售产品多计成本,影响期初未分配利润 17,833,005.46元。大连船舶

  工业公司2008年及2008以前年度合并财务报表中对已经抵销的资本公积调整回

  来,对该项差错进行更正,调减期初资本公积 1,907,765.52元,调整期初未分

  中船重工第七一七研究所以前年度漏结算项目收入 2,694,087.50元,调整

  气仪表有限公司,占20%股权,投出非专利技术评估值 4,173,800.00元,由于

  4,173,800元;无需退还己前年度销售船只船东的尾款 8,716,859.02元,调增

  年初未分配利润 8,716,859.02元;补提以前年度退休人员的住房补贴和采暖费

  度未进行验资和工商登记的出资行为,调减资本公积 6,587,579.64元。

  6,159,600元,根据武重与其对资金占用费的确认结果,武重以前年度多计提对

  公司资金占用费 8,218,219.46元,本期武昌船舶重工有限责任公司据此调减年

  淄博电池厂据此调减年初未分配利润 195,474.71元,少数股东权益 123,505.08

  数进行前期更正,调减年初资本公积 1,286,303.35元,调增年初未分配利润

  中国船舶工业物资总公司 2008年合并报表时对子公司的权益法核算不准确:

  应调整减少 2008年未分配利润-36,478.51元,在合并层次相应调整减少年初未

  分配利润 36,478.51元、增加少数股东权益 36,478.51元;中国船舶工业物资总

  和投资基金 25,468,000.00元,属于会计差错,根据国务院国有资产监督管理委

  员会“评价函[2008]262号”文“国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央

  企业执行((企业会计准则》后所属事业单位财务报表转换参考格式的通知”投资

  基金应转换为盈余公积,故相应调减期初盈余公积 25,468,000.00元,调整期初

  所、大连新船综合服务公司、大连新船实业公司)以 2008年 12月 31日为基准日

  进行整体改制,2009年 12月改制评估结果经中国船舶重工集团公司批准备案,

  根据中国船舶重工集团公司船重资[2009] 87号文件《关于同意大连爆炸加工研

  实收资本。大连船舶重工集团公司确定以 2008年 12月 31日为改制调账日,并

  款于 08年 12月转入固定资产,按税法的相关规定该部分资本公积转到“其他流

  动负债一递延收益”科目核算,据此调减资本公积期初数 63,775,925.36元。

  (3)重庆前卫仪表厂根据改制要求,以 2009年 8月 31日为基准日,对企

  失;2、其他应收款 344,733.91元,属无法收回款项。工厂根据改制要求,2009

  年 9月已报中船重工集团公司备案(前仪[2009]114号《关于企业改制资产清查

  (4)中船重工第七一二研究所在 2008年军工科研事业单位报表转为企业报

  2009年国资委关于中央企业所属事业单位财务报表项目转换参考格式规定将本

  (5)中船重工第七二五研究所以前年度住房基金贷方余额 26,210,906.09

  元转换为盈余公积,根据国务院国有资产监督管理委员会“评价函[2008]262号”

  积金额合计 120,685,520.28元,予以继续作为负债管理。由于该项因素影响使

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